Las dos opciones, en una frase
Monotributo es un régimen simplificado: pagás un monto fijo mensual que incluye Ganancias, IVA y aportes jubilatorios, mientras no superes el tope anual de tu categoría. Cero contador obligatorio, cero papeleo.
Responsable Inscripto es el régimen general: pagás IVA (21% sobre ventas, recuperás IVA de gastos), Ganancias por escala progresiva (5% al 35% según el escalón), y autónomos. Necesitás contador casi sí o sí.
Topes y categorías de Monotributo 2026
| Categoría | Tope anual | Cuota mensual aprox. |
|---|---|---|
| A | USD 6.500 | USD 25 |
| D | USD 18.000 | USD 70 |
| G | USD 40.000 | USD 180 |
| H (servicios) | USD 60.000 | USD 320 |
| K (tope máximo) | USD 95.000 | USD 750 |
Si tu facturación anual está por debajo de USD 95K (tope categoría K en valores 2026), podés estar en Monotributo. Por encima, pasás obligatoriamente a Responsable Inscripto.
Comparación con números reales
Caso A: USD 3.000/mes (USD 36.000 anuales)
| Concepto | Monotributo (G) | Resp. Inscripto |
|---|---|---|
| Cuota fija mensual | USD 180 | USD 0 |
| IVA exportación (0%) | — | USD 0 |
| Ganancias anual estimado | incluido | USD 4.500 |
| Autónomos anual | incluido | USD 1.200 |
| Total anual | USD 2.160 | USD 5.700 |
Conclusión: en este escenario Monotributo es claramente más eficiente.
Caso B: USD 8.000/mes (USD 96.000 anuales)
Acá ya estás por encima del tope de Monotributo, así que RI es obligatorio. La pregunta deja de ser "¿cuál conviene?" y pasa a ser "¿cómo optimizo dentro de RI?".
El punto de equilibrio
Para quienes facturan al exterior sin gastos deducibles significativos, el punto donde RI empieza a igualar a Monotributo en costo total está alrededor de USD 5.500-6.000/mes. Pero ojo: si tenés gastos deducibles legítimos (oficina en casa, equipamiento, cursos, viajes profesionales, internet), el equilibrio se mueve hacia abajo porque podés reducir la base de Ganancias.
Atención: la AFIP no avisa cuando te pasás del tope
Si tu facturación supera el tope durante el año y no recategorizás, la AFIP te excluye de oficio retroactivamente. Eso te genera deuda de IVA y Ganancias por todos los meses que estuviste "en falta", más multas. Revisá tu acumulado cada trimestre.
Exportación de servicios: lo que pocos saben
Cuando facturás servicios profesionales al exterior (a un cliente fuera de Argentina) tenés una ventaja fiscal específica: el IVA es 0%. Para aprovecharla en RI necesitás registrarte como exportador de servicios ante AFIP. El trámite no es complicado pero hay que hacerlo —si no, te liquidan IVA del 21% que no podés trasladar al cliente extranjero—.
Soy Cristóbal Morales Vera, asesor financiero matriculado CNV 2711. Mi recomendación: si estás cerca del tope o ya lo superaste, no improvisés. Sentate con un contador especializado en exportación de servicios para armar la estructura antes de migrar.
